- Intereses, dividendos y ganancias de inversiones tributan en la base del ahorro del IRPF, del 19 % al 30 % por tramos.
- Muchos rendimientos llevan una retención del 19 % que funciona como adelanto del impuesto.
- Las pérdidas pueden compensar ganancias, con límites y hasta cuatro años después.
- Los traspasos entre fondos no tributan; vender y volver a comprar sí. Las criptomonedas también tributan, incluso al cambiar una por otra.
Índice del artículo
Cuando tus ahorros empiezan a generar algo (intereses, dividendos o una ganancia al vender una inversión), aparece una pregunta inevitable: ¿cuánto se lleva Hacienda? La buena noticia es que las reglas básicas son bastante claras. Aquí te las explicamos sin tecnicismos. Es información general: para tu caso concreto, consulta a la Agencia Tributaria o a un asesor fiscal.
#La base del ahorro y sus tramos
En el IRPF, tus ingresos se dividen en dos «cajas»: la base general (sueldo, por ejemplo) y la base del ahorro, donde van los rendimientos de tus ahorros e inversiones. La base del ahorro tiene sus propios tipos, por tramos:
| Base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Es progresivo por tramos: si ganas 7.000 € en la base del ahorro, pagas un 19 % por los primeros 6.000 € y un 21 % solo por los 1.000 € restantes, no un 21 % por todo.
#Qué tributa y cómo
| Rendimiento | Cuándo tributa | Retención |
|---|---|---|
| Intereses de cuentas y depósitos | Cuando los cobras | 19 % (la aplica el banco) |
| Dividendos | Cuando los cobras | 19 % en España |
| Ganancias al vender fondos | Al reembolsar | 19 % sobre la ganancia |
| Ganancias al vender acciones o ETF | Al vender | Normalmente sin retención: lo declaras tú |
| Criptomonedas | Al vender o cambiar por otra | Sin retención: lo declaras tú |
La retención es un adelanto: en la declaración de la renta se calcula el impuesto definitivo y se resta lo ya retenido.
Dividendos de empresas extranjeras: el país de origen puede retener también una parte. En la declaración puedes aplicar una deducción por doble imposición internacional, con límites. Es uno de los puntos que más conviene revisar con calma.
#Cómo se calcula una ganancia
Ganancia = valor de venta − valor de compra (incluidos los gastos)
Los gastos de compra y venta (comisiones) se suman al precio de compra o se restan del de venta. Si has comprado el mismo valor en varias fechas, Hacienda considera que vendes primero las participaciones más antiguas (método FIFO).
Fíjate en algo importante: no pagas nada mientras no vendas. Una inversión que sube pero que mantienes no genera impuesto hasta que la vendes (salvo los dividendos o intereses que cobres por el camino).
#Compensar pérdidas
Si vendes con pérdidas, al menos puedes usarlas para pagar menos impuestos:
- Las pérdidas se compensan primero con ganancias del mismo año.
- Si sobran, pueden compensar hasta el 25 % de los rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos).
- Lo que no se compense se puede arrastrar durante los cuatro años siguientes.
La regla de los dos meses
Para evitar que alguien venda con pérdidas solo para pagar menos impuestos y vuelva a comprar lo mismo enseguida, existe la norma antiaplicación: si vendes con pérdidas y compras valores homogéneos (los mismos) en los dos meses anteriores o posteriores, no puedes usar esa pérdida hasta que vendas los nuevos. Para valores no cotizados, el plazo es de un año.
#La gran ventaja de los fondos: los traspasos
En España, si tienes dinero en un fondo de inversión y quieres pasarlo a otro, puedes hacerlo mediante un traspaso sin tributar en ese momento. El impuesto se aplaza hasta que reembolses definitivamente. Con los ETF, en general, esto no es posible: cambiar de producto implica vender y tributar. Lo comparamos en fondos indexados vs ETF.
#Criptomonedas
- Las ganancias al vender criptomonedas tributan en la base del ahorro.
- Cambiar una criptomoneda por otra también se considera una operación que puede generar ganancia o pérdida.
- Si tienes criptomonedas en plataformas del extranjero por más de 50.000 € a final de año, debes informar con el modelo 721.
Más sobre sus riesgos en criptomonedas: lo que debes saber antes de comprar.
#Otras obligaciones a tener en cuenta
- Modelo 720: si tienes cuentas, valores o inmuebles en el extranjero por encima de 50.000 € en alguna de esas categorías, existe una obligación informativa.
- Planes de pensiones: tienen una fiscalidad propia; lo explicamos en qué es un plan de pensiones.
- Guarda los documentos: extractos, órdenes de compra y venta y certificados fiscales que te envía tu entidad cada año.
#En resumen
Los rendimientos de tus ahorros tributan en la base del ahorro, del 19 % al 30 % por tramos. Muchas veces ya te retienen el 19 % por adelantado. Solo pagas por las ganancias cuando vendes, las pérdidas sirven para compensar y los fondos permiten traspasos sin tributar. Ante dudas concretas, consulta la web de la Agencia Tributaria o a un asesor fiscal.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga a Hacienda por los intereses de una cuenta?
Los intereses tributan en la base del ahorro del IRPF: un 19 % los primeros 6.000 € de rendimientos del ahorro, un 21 % hasta 50.000 €, un 23 % hasta 200.000 €, un 27 % hasta 300.000 € y un 30 % por encima. El banco ya retiene el 19 % al pagarlos.
¿Hay que declarar las ganancias de un fondo de inversión?
Sí, cuando vendes (reembolsas) participaciones con ganancia. Si en lugar de vender haces un traspaso a otro fondo, la tributación se aplaza hasta que vendas definitivamente.
¿Se pueden compensar pérdidas con ganancias?
Sí. Las pérdidas patrimoniales se compensan primero con ganancias patrimoniales del mismo año; si sobra, con hasta el 25 % de los rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos). Lo que no se pueda compensar se arrastra durante los cuatro años siguientes.
¿Qué es la regla de los dos meses?
Si vendes con pérdidas unas acciones o participaciones y compras otras iguales (homogéneas) dentro de los dos meses anteriores o posteriores, no puedes computar esa pérdida hasta que vendas las nuevas. Para valores no cotizados el plazo es de un año.
¿Tributan las criptomonedas?
Sí. Las ganancias al vender criptomonedas, o al cambiar una por otra, tributan como ganancias patrimoniales en la base del ahorro. Si tienes criptomonedas en plataformas del extranjero por encima de 50.000 €, existe además una obligación informativa (modelo 721).
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